Après des années de travail, l’heure de la retraite approche et chaque décision compte. Un trimestre manquant, un départ mal planifié ou une épargne mal gérée peuvent réduire durablement le montant de la pension. Une fois la retraite liquidée, corriger certaines erreurs peut devenir particulièrement difficile.
Préparer sa retraite d’indépendant bien avant de partir
La retraite des indépendants dépend de revenus souvent irréguliers. Depuis 2020, les artisans et les commerçants relèvent de l’Assurance retraite, mais chaque situation reste particulière. Pour faire le point sur ses droits, se faire accompagner par un cabinet d’expertise comptable cinq à dix ans avant de partir est une véritable sécurité.
C’est ce que propose Endrix. Fondé en 1978, ce groupe réunit environ 1 250 experts répartis dans une cinquantaine d’implantations, du Nord à la Méditerranée. Il accompagne près de 25 000 clients, des TPE aux PME. Ses équipes de gestion patrimoniale réalisent un bilan retraite pour les dirigeants. Elles analysent le relevé de carrière et font corriger les éventuelles erreurs auprès des caisses. Elles estiment ensuite l’âge auquel le taux plein sera atteint et le montant des pensions. Plusieurs scénarios sont comparés : rachat de trimestres, cumul emploi-retraite, retraite progressive ou pension de réversion. Endrix suit enfin le dossier jusqu’au premier versement, en tenant compte de la prévoyance, des assurances et du patrimoine immobilier du dirigeant.
Les erreurs sur la carrière et les trimestres
Ne pas vérifier son relevé de carrière
C’est l’erreur numéro un. Selon la Cour des comptes, approximativement une nouvelle pension sur neuf comporte une erreur de montant. Chez les indépendants, le risque est plus élevé en raison des cotisations provisionnelles, des régularisations tardives ou des revenus mal reportés. Le relevé de carrière se consulte sur info-retraite.fr. Vérifiez-le chaque année, ainsi que les points de retraite complémentaire inscrits par chaque caisse.
Valider moins de trimestres que prévu
Un indépendant ne valide pas automatiquement quatre trimestres par an. Tout dépend de son revenu d’activité : il faut avoir cotisé sur la base d’un revenu équivalant à 150 heures de SMIC pour valider un trimestre. Des années de travail avec de faibles revenus peuvent donc compter moins que prévu. Chaque trimestre manquant peut réduire le taux de la pension.
Se tromper d’âge de départ
La réforme de 2023 est suspendue jusqu’en janvier 2028. Une personne née en 1964 peut partir à 62 ans et 9 mois, avec 170 trimestres pour bénéficier du taux plein. Partir trop tôt entraîne une décote définitive sur le montant brut de la pension. Travailler un peu plus longtemps peut, à l’inverse, permettre de bénéficier d’une surcote.
Épargne retraite : bien utiliser son PER
Le PER, ou plan d’épargne retraite, séduit de nombreux indépendants. Les versements effectués sur ce contrat ouvrent droit à une déduction du revenu imposable, dans la limite d’un plafond. Voici les erreurs à éviter :
- Verser sans tenir compte de sa TMI : la déduction réduit l’impôt en fonction de la tranche marginale d’imposition. Avec une TMI de 11 %, l’économie d’impôt reste faible. À 30 % ou 41 %, les versements peuvent devenir plus avantageux ;
- Oublier les plafonds : un plafond non utilisé peut être reporté sur les cinq années suivantes, sous réserve des règles applicables. Des versements importants peuvent ainsi permettre de rattraper plusieurs années ;
- Mal choisir sa sortie : une sortie en capital et une sortie en rente ne sont pas soumises à la même fiscalité. Un capital retiré en une seule fois peut alourdir l’impôt dû au titre de l’année du retrait. La rente, quant à elle, est imposée comme une pension et peut perdre du pouvoir d’achat avec l’inflation ;
- Négliger son profil de risque : le rendement du contrat doit être évalué en tenant compte de l’inflation. Une gestion pilotée permet de réduire progressivement le risque à l’approche du départ à la retraite.
Le PER ne fait pas tout. Les contrats d’assurance vie et l’immobilier locatif permettent souvent de compléter les revenus à la retraite, tout en offrant davantage de souplesse.
Céder son entreprise au bon moment
Pour beaucoup d’indépendants, l’entreprise constitue le véritable capital retraite. La plus-value de cession de titres de PME peut bénéficier d’un abattement fixe de 500 000 euros si le dirigeant part à la retraite dans les deux ans, sous réserve de remplir les conditions requises. Ce dispositif est applicable jusqu’en 2031. Le cumul emploi-retraite permet ensuite de poursuivre une activité, par exemple pour accompagner le repreneur.
Les bons réflexes avant le départ
Faites votre demande de retraite environ six mois avant la date de départ souhaitée. Une demande unique en ligne permet de solliciter l’ensemble des caisses concernées. Selon votre situation, conservez vos justificatifs de revenus. Demandez une estimation du montant brut et net de vos pensions et pensez à la pension de réversion pour votre conjoint. Quelques heures de vérification peuvent éviter une diminution durable de vos revenus à la retraite.
Retraite des indépendants : les erreurs qui coûtent cher au moment de partir,